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| 전년도 부가세 수정신고 문의 |
답변 만족도 |
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wlsdk10*** |
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2022-08-23 오후 12:55:26 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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237 |
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A법인이 2021.1기 확정에 부가세 수정신고를 했습니다.
매입세액 부분에서 (16)공제받지못할세액에
20,000,000 / 2,000,000
(금액) (세액)
추가납입 부가세 2,000,000원에서 가산세 198,000원을 더해서 2,198,000원을 2022.05.25납부를 하였습니다.
<원래 제때 부가세가 신고되었다면, 분개는
(차) 상품 2,000,000원
(차) 부가세대급금 -2,000,000원
(차) 잡손실 198,000원 / (대) 부가세예수금 198,000원 이 됩니다>
<질문1> 그럼 2022년 현재 분개를 위에서 처럼 1월 1일자로 똑같이 해야하나요?
아니면 전기오류수정손실 같은(?) 계정으로 써야하는지요,,
어떻게 분개해야할지 궁금합니다..
그리고 2021년 법인세 수정신고를 했습니다.
"소득금액조정합계표,명세서"에서
- 손금불산입 : 부가세대급금 2,000,000원 유보(발생)
- 손금산입 : 상품 2,000,000원 기타(잉여금증감)
<질문2> 그럼 2022년 법인세 신고시, 세무조정을 어찌해야할지 궁금합니다.
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