법인 사업장으로 보유 달러로 단기 달러상품 투자 진행 하였습니다.
가입상품은 $2,000,000 신종자본증권으로 이자가 확정된 상품 $39,000 입니다.
중도 가입 진행된 상품으로 22.03.24 투자 진행 시 $ 2,000,000 에대한 매입금액
$2,008,000 / $39,000 이자에 대한 중도가입 경과이자 $11,700 으로
22.03.24 투자 진행 시 입금금액 $2,019,700 입니다.
22.08.03 채권상환 진행으로 이자수익 과표 $ 27,300 세금 $4,204.20 원천징수 되었습니다. ($39,000 이자수익 - 경과이자 $11,700 = $27,300)
본 회사 가입시 투자금액 $ 2,019,700 / 상환시 이자포함 입금액 $ 2,034,795.8
위 상품에서 계산하는 금액은 본회사가 매입한 금액 $2,008,000 이 아닌
$2,000,000 으로 계산 진행하고 있는데... 채권 투자 시 차액 $8,000 을
매매손으로 처리 해야 하는지 분개를 어떤식으로 해야할지 모르겠습니다.
내용 확인 후 투자 및 상환 관련 분개 답변 부탁드립니다.
** 정확한 내용을 위해 채권매매계산서를 첨부하였고 파일이 두개가 첨부 되지 않아
아래 텍스트파일은 만기 상환내역 참고 부탁드립니다.
일자 구분 종목번호 수량 거래대금 수수료 미수발생/변제 과표금액 연체료 변동금액 대출일 처리자
상품 적요 종목명(상대처) 가격 신용/대출금 제세금 신용/대출이자 예탁금 대체계좌/채널 최종금액 만기일 의뢰자명
이용료
2022.08.05 외화RP매수 2803 2,034,795.80 0 0 0 0 0 0
1 매수 USD RP 외화/원화(약정형) 0 0 0 0 0 GoldNet 10
2022.08.05 외화RP매수출금 USD 0 2,034,795.80 0 0 0 0 2,034,795.80
1 1,309.70 0 0 0 0 0
2022.08.03 RP매수 2001 10 10 0 0 0 0 10
1 매수 명품 CMA RP(법인) 1.85 0 0 0 0 GoldNet 10
2022.08.03 환전입금 KRW 0 5,495,730.00 0 5,495,720.00 0 0 5,495,730.00
1 0 0 0 0 0 10
2022.08.03 환전출금 USD 0 4,204.20 0 0 0 0 4,204.20
1 1,307.20 0 0 0 0 2,034,795.80
2022.08.03 해외채권원천징수 0 5,495,720.00 0 5,495,720.00 0 0 5,495,720.00
1 매수일:22-03-24 0 0 5,495,720.00 0 0 0 매수일:22-03-24
2022.08.03 해외채권상환출고 2,000,000.00 0 0 0 0 0 0
1 매수일:22-03-24 100 0 0 0 0 0 매수일:22-03-24
2022.08.03 해외채권이자 USD 0 39,000.00 0 0 0 0 39,000.00
1 신종자본증권(2022년콜)(USD) 1,307.20 0 0 0 0 2,039,000.00 매수일:22-03-24
2022.08.03 해외채권상환 USD 0 2,000,000.00 0 0 0 0 2,000,000.00
1 신종자본증권(2022년콜)(USD) 1,307.20 0 0 0 0 2,000,000.00 매수일:22-03-24
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