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| 법인명의 토지 매각 |
답변 만족도 |
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wlsdk10*** |
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2022-08-09 오후 5:20:37 |
첨부 :
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상태 |
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201 |
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법인명의 토지를 2021년도에 매각했습니다.
그럼 손익계산서 상에 (토지)유형자산처분이익이 185,000,000원이 발생했습니다.
유형자산처분이익 때문에 당기순이익이 200,000,000원이 되었는데요..
질문1) 그럼 법인세 신고시, 당기순이익인 200,000,000원으로 계산된 법인세를 납부하는
것이 맞나요?
200,000,000*10%(세율) = 20,000,000원
질문2) 어떤 분은 법인세 신고때, 당기순이익 200,000,000원에 대해 법인세를 계상하고,
유형자산처분이익인 185,000,000원을 또 법인세를 계상한다고 합니다.
당기순이익 법인세 : 200,000,000*10%(세율)=20,000,000원
토지등 양도소득에 대한 법인세 계산 : 185,000,000*10%(세율)=18,500,000원
2021년 법인세때 합계금액인 38,500,000원을 납부하셨는데요,,
질문1과 질문2 중 어느것이 맞는건가요?
질문3) 법인세 38,500,000원을 다 납부했다고 하면 법인세등으로 잡아야하는게 맞는지요?
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