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부가세신고서 과세표준명세 작성방법 문의

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hje1***

2022-07-15 오전 11:58:28

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법인 제조업 입니다.

(사업자등록증 업태/종목에 임대업은 없음)

이번에 태양광 사업 관련 임대료가 발생해서 세금계산서 발행을 했습니다.

(회사에서 태양광 사업 관련 지붕 임대)

계정과목은 임대료수익(영업외비용)으로 처리했습니다.

질문1. 부가세신고서 과세표준명세에 임대료 구분을 해줘야 하나요?

해주는게 맞다면 업종코드(부동산/임대 701201)로 하는게 맞나요?

그리고 이 코드를 사용한다면 부동산임대공급가액명세서도 작성해야 하는거죠?

그런데 보증금이 없어요.

그럼 간주임대료가 없는데 부동산임대공급가액명세서도 작성해야 하나요?

질문2. 임대료를 제품매출에 포함해서 신고하고 과세표준명세에 별도로 구분하지 않는다면 어떤 문제가 발생하나요?

질문3. 수입금액제외 항목은 아니죠?

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