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| 가공매출 경정청구 |
답변 만족도 |
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tax*** |
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2022-06-23 오후 10:35:37 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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229 |
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안녕하세요 수고가 많으십니다.
사실관계) 18년에 가공매출을 발행하였고(매출금액은 18년도 법인계좌로 입금되어 장부상 매출채권이 남아있지않고,법인대표자의 개인계좌를 통하여 매입자에게 페이백이 됨) 상대방은 세무조사로 인하여 가공매입임을 확인하고 모든 세법상 의무를 부담하였습니다.
질문
1. 부가세 경정청구시 3%가산세만 적용하면 되는것으로 알고있습니다.
이 경우 마이너스 세금계산서 발행은 필요없나요?
발행해야 한다면 귀속분인 18년으로 소급하여 발행하여야 할까요?
2. 법인세를 경정청구 해야 하는데, 이 경우 세무조정을 어떻게 해야할까요?
가공 매출채권은 남아있지 않고 보통예금으로 들어온 상태이며, 대표자 개인계좌에서 인출되어 페이백이 된 경우입니다.
18년도에 손금산입 기타로 처분하면 되는것인지, 아님 손금산입 -유보, 익금산입 기타로 처분한후 22년도에 별도의 회계처리와 세무조정이 이루어져야 하는것인지 궁금합니다.
3. 18년도에 가공매입은 없었고, 재고도 0으로 모두 원가 대체 한 상황입니다.
이 경우 매출을 뺄 경우 매입도 같이 빼라는 답변을 받았는데 없는 재고를 다시 늘리고 가공매입으로 인정하란 것인지, 혹시 그렇다면 늘린 재고는 언제 다시 경비처리를 받을 수 있는 것인가요?
답변주시면 감사하겠습니다.
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