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포괄양도한 개인사업장의 종합소득세 신고

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2022-05-25 오후 5:53:30

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안녕하세요..

2021년도에 개인->신규법인으로 포괄양수도가 있었습니다.

포괄양수도의 재무제표 기준일은 2021년 4월 30일이었고 양도한 개인사업장의 폐업일은 2021년 5월 24일이었습니다.

1. 재무제표 기준일 이후 매입세금계산서가 추가가 되어 부가세 신고를 했고 4대보험도 납부를 했는데 양도한 사업장의 이번 종합소득세 신고시 재무제표의 기준금액은 어떤것이 되어야하나요?

a. 포괄양수도 기준일인 2021년 4월 30일자의 재무제표

b. 2021년 12월 31일자까지 개인사업장에서 지급한 금액을 반영한 재무제표

2. 기존에 있던 영업권에 대해 4월 30일까지 감가상각을 한 후 잔액을 특별상각으로 영업외비용 처리했습니다.

세무조정이 필요한가요? 세무조정이 필요하면 어떻게 처리해야하나요?

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