안녕하세요.
차량운반구 처분관련 회계처리 및 세무조정 재질의 합니다.
첨부해주신 파일내용보고 확인해 보았습니다. 이렇게 처리하는게 맞는지 해서요.
차량운반구 관련해서 사진 첨부합니다.
20년6월6일취득 30,214,540원 21년 6월15 매각 23,660,000처분 (부가세포함)
1. 회계처리
현금 23,660,000 / 차량운반구 30,214,540
감누 3,525,029 (전기말)
유형자산처분손실 5,180,420
여기에서 감가상각누계액은 21년 6월15일 전까지 계산한 금액까지 포함하여 반영해야하는건가요?
현금 23,660,000 / 차량운반구 30,214,540
감누 6,546,483 (당기말상각누계액)
유형자산처분손실 8,057
이렇게 처리해야하나요?
2. 세무조정
총수입금액 산입 21,509,091 (세금계산서 공급가액)
필요경비산입 23,668,057 (취득가액-당기말상각누계액)
필요경비불산입 8,057
이렇게 처리하면 될까요?
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