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부가세 예정 신고 관련

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hahaho1***

2022-04-14 오전 10:42:53

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부가세세 신고시 고정자산 매입의 건물 등 감가상각자산 취득명세서 질문입니다.

1. 집기비품, 시설장치, 소프트웨어, 건설중인자산 네가지 모두 그 밖의 감가상각자산에 분류해야하나요? 아니면 건설중인자산은 건물.구축물쪽에 분류해야하나요?

2. 세금계산서 건수는 7건인데.. 감가상각자산 취득명세의 건수는 10개로 나옵니다 ERP상!

그 이유는 세금계산서는 7건으로 발행되었지만 그중 3개의 계산서는 절반 집기비품 절반 시설장치로 나누어서있어서입니다. 그럼 취득명세서 신고시 자산종류의 10건이 맞나요 아니면 계산서 건수인 7개가 맞나요!

3. 저중에서 90프로의 비중인 1억정도 환급금액이 건설중인자산의 세액입니다.

하지만 실제 건물과 관련있어서 건설중인자산은 아니고 사업허가와 사업과 큰 관련이 있다고 판단한 용역비와 사업관련비입니다. 건설중인자산으로 분류하였지만 나중에 자산이 아니라고 될 확율도 있습니다. 그러면 전기오류수정손실이 발생할텐데, 그러면 부가세 환급받은것도 문제가 있나요? 환급받은걸 뱉어야한다던지 그런거는 없는거겠죠?

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