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| 이익준비금에 대하여 재질의 드립니다. |
답변 만족도 |
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lusnu*** |
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2022-04-12 오후 4:21:57 |
첨부 :
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상태 |
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865 |
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이익준비금에 대하여 재질문 드립니다.
답변의 과정대로 2020년도 결산시 1), 2), 4) 항목은 처리 완료 했었으나 3) 항목에 대해서
누락이 되었습니다. 2021년의 결산때 21.12.31로
(차)이월이익잉여금 1,200만원 / (대)이익준비금 1,200만원 으로 분개 하였는데
이대로 일반전표에만 분개를 해두어도 되는지요? 대차대조표와 이익잉여금처분계산서간의 차액이 뜨는 오류에 대해서는 무시를 하면 되는지요? 전년도에 누락시킨 이익준비금에 대하여 21년도 이익잉여금처분계산서에 입력을 해두어야 하는지요? 간절히 상세한 답변 요청 드립니다.
[답변] 귀 질의의 경우 아래 내용을 참고하신 후 재질의하여 주시기 바랍니다.
▶ 중간배당금 회계처리(더존)
1) 당기 중간배당 확정일
중간배당금 10,000,000 / 미지급배당금 10,000,000
→ 2020년도 결산시 위와 같이 분개 완료 했었습니다.
2) 중간배당금 지급일
미지급배당금 10,000,000 / 예수금 1,540,000
보통예금 8,460,000
→ 2020년도 결산시 위와 같이 분개 완료 했었습니다.
3) 회계기말
미처분이익잉여금 1,000,000 / 이익준비금 1,000,000
→ 2020년도 결산시 위의 분개를 누락하였습니다.
이익잉여금처분계산서에도 입력 누락했습니다.
4) 이익잉여금처분계산서 새로 불러오기
1. 미처분이익잉여금
ㄴ 5. 중간배당금 –10,000,000
당기 이익잉여금 처분계산서에서 전표추가, 자동분개
미처분이익잉여금 10,000,000 / 중간배당금 10,000,000
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변을 드립니다.
→ 2020년도 결산시 위와 같이 전표추가 및 자동분개 완료 했었습니다.
제 목 : 이익준비금 문의 드립니다.
법인에서 20년 11월에 1억2천에 대하여 중간배당을 했었습니다.
(차)중간배당 1억2천 / (대)예수금 xx원, 보통예금 xx원 으로 분개를 했습니다.
20년 법인결산시 이익잉여금처분계산서에 중간배당 -1억2천으로 표시 되었구요.
그런데 이때 이익준비금(10%) 1,200만원을 이익잉여금처분계산서에 표시 누락했습니다.
분개도 누락을 한 상태로 결산이 완료 되었습니다.
21년 법인결산때 이익준비금 1,200만원을 적립하라고 하는데 어떻게 해야 하나요?
(코로나등의 문제로 4월로 결산신고가 연장됨.)
21.12.31로
(차)이월이익잉여금 1,200만원 / (대)이익준비금 1,200만원 으로 분개 하였으며,
이익잉여금처분계산서에는 표시 안했습니다.
합계잔액시산표에는 이익준비금 적용 되었고
이월이익잉여금에서는 위 금액만큼 차감 되었습니다.
그런데 대차대조표에서 이 금액만큼 차액이 발생된다고 메세지가 뜨는데요.
이익잉여금처분계산서에 이익준비금 표시를 해봐도
대차대조표에서의 오류 메세지는 여전히 뜹니다.
이익잉여금처분계산서의 잉여금 금액과 대차대조표의 잉여금 금액이 일치 하지 않기 때문에 그러는것 같은데 올바르게 잡는 방법이 있을까요?
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