[이지분개] 매입세액공제 안분계산시 기준 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

매입세액공제 안분계산시 기준

답변 만족도

jun***

2022-04-06 오후 3:29:47

첨부 : -

상태

조회

200

과세매출과 면세매출이 동시에 있는 겸영사업자입니다.

2022년 01월~03월분에 대한 1기 예정 부가가치세 신고를 진행할때

총 매출이 1억원대인데 과세매출이 7천만원(70%), 면세매출이 3천만원(30%)입니다.

다만 수취받은 매입세금계산서들 중에서 100kg 상품을 운반한 운반비에 대한 것이 있는데요 (매입공급가액 1천만원, 매입세액 1백만원)

이것에 대한 100kg의 상품 구성이..

과세매출로 판매한 상품이 90kg이고

면세매출로 판매한 상품이 10kg입니다.

그럼 이경우 이 운반비 매입세금계산서에 대해서는 과세90%, 면세10% 비율로 별도기준으로 안분해서 매입세액 공제를 받을 수 있나요?

매입세액 1백만원에 대해서

매입세액공제 1백만원 X 90% = 90만원

매입세액불공제 1백만원 X 10% =10만원

이런식으로요.

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 유상길
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.