[이지분개] 대손처리 관련 (세무적 질문) 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

대손처리 관련 (세무적 질문)

답변 만족도

hahaho1***

2022-04-06 오후 2:57:34

첨부 : -

상태

조회

372

안녕하세요.

2015년 외상매출금 3천만원이 있었습니다.

소멸시효도 지난거같고 상대 회사는 회생절차 진행 중입니다.

현재 회사에서 처리한 상태는

작년(2021년)에 차변 대손상각비 3천 / 대변 대손충당금 3천으로 처리 하였으므로 손익계산서에 대손상각비 반영되어 당기순손실이 반영되었고 그 당기순손실이 세무조정계산서상 결산서상당기순손익에 포함되어있고 익금 손금 조정란에는 없는상태인데..

질문1) 이미 대손처리가 된거라고 봐야하나요? 회사 장부에는 외상매출금과 대손충당금이 잡혀있으니 2022년 1월에 차변 대손충당금 3천 / 대변 외상매출금 3천 이렇게 해야 대손처리가 된거인가요?

질문2) 2022년 당기에 대손충당금 / 외상매출금 분개를 한다면 2022년도 결산시 세무조정에 익금이나 손금이나 관련 조정이 필요하나요?

질문3) 자료 주신 대손상각 및 대손세액공제 관련하여 보았습니다.

대손상각 사유가 발생하였더라도 폐업한 거래처의 재산이 없음을 입증하여야 한다고 되어있는데  이런 대손상각 사유나 재산이 없음을 입증하여 세액공제 받는걸 검토하여야 하는 시기나 처리가 아래중 분개에서

2021년 대손상각비 / 대손충당금   이때 인가요

2022년 대손충당금 / 외상매출금   아니면 이때인가요!

21년도에 모든게 결정이 된건지,, 아니면 22년도에 충당금으로 매출금을 없애야 결정이 된건지.. 세액공제 때문에 검토해야할 때가 언제인건지 햇갈려요..

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 유상길
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.