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| 법인직원대출 대출이자 이자소득 원천징수관련 |
답변 만족도 |
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pnj*** |
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2022-03-25 오후 2:09:42 |
첨부 :
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상태 |
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1,536 |
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법인사업장으로 직원들에게 대출을 진행하고 있습니다.
무주택자가 주태구입시 대출할 경우에는 증빙 제출 후 무이자로 지급되고 있으며,
그외 개인적인 용도로 대출 진행 시 4.6% 이자 약정 후 매년 말 이자를 입금 받고
12월귀속으로 이자소득에 대하여 법인이 대신 원천세 신고를 하고 있습니다.
자료를 검토해 보니 만약 1억 대출 후 그해말에 이자소득에 대해 입금을
이자소득 지방소득세 포함 27.5% 1,265,000원 공제 후 입금된게 아니라
이자원금 460만원 전체를 입금하였고 회사 회계처리는 아래와 같습니다.
이 경우 문제가 없는지 수정을 해야하는지 확인 후 답변 부탁드립니다.
회사분개내역
보통예금 4,600,000 / 이자소득 4,600,000
선납세금 1,150,000 / 예수금 1,150,000
선납세금 115,000 / 예수금 115,000
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추가 질문 요청드립니다.
위 분개에서 보면 본사는 예수금을 잡고 12월귀속 원천징수 신고 시
익월10 일 이자소득에 대한 원천세를 납부하고 있습니다.
분개를 다시 정리하자면
회사분개내역
보통예금 4,600,000 / 이자소득 4,600,000
선납세금 1,150,000 / 예수금 1,150,000
선납세금 115,000 / 1,150,000
익월10익 원천세 납부 시
예수금 1,150,000 / 보통예금 1,150,000
예수금 115,000 / 보통예금 115,000
이렇게 진행되었습니다.
답변 주신내용에서는 저희가 과다 입금 받은 부분을 반환
미지급금 1,150,000 / 보통예금 1,150,000
미지급금 115,000 / 115,000
이렇게 할 경우 원천세 납부 시에는 어떻게 처리해야하나요?? |
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