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| 대손충당금조정명세서 |
답변 만족도 |
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psoonse*** |
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2022-03-17 오후 4:40:50 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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415 |
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2020년 말 대손충당금잔액 271,980537
2021년 말 대손충당금 추가설정 975,824,964
분개는 차변 대손상각비 975,824,964 / 대변 대손충당금975,824,964
2021년 외상매출금장부상가액 7,342,139,662
*전기에대손충당금 회사에서 충당금전입에 이익으로 설정안하고 그냥 추가로 더
975,824,964 분개햇다면 보충액 5번에 넣어주는 것이 @@맞는지요? 4번당기계상액이 아니고
보충액에넣는것과 당기 계상액에 넣는것의 차이점이 무엇일까요?
*손금산입액조정에서
설정률1% 73,421,396 회사보충액 975,824,964 한도초과액 902,403,568
- 대손충당금 902,403,568한도초과액 손금불산입하고 유보처리@@맞는지요
*익금산입액조정에서
8번장부상충당금기초잔액 271,980,537 10번 충당금부인누계액 224,267,054
(여기서 충당금부인누계액은 전년도 자본금과적립금조정명세서 을에 대손충담금 기말잔액을 적으면되나요@@맞는지요)
당기설정충당금보충액 975,824,964 환입할금액 –928,111,481
과소환입과다환입 –928,111,481
-대손충당금 과다환입액 224,267,054 마이너스 유보처리@@맞는지요?
결론 –세무조정 유보발생 902,403,568 마이너스유보발생 224,267,054 맞는지요
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