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전기오류수정손실

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sami***

2022-03-16 오후 10:23:16

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갑사(중소법인)전기에 사업소득자 원천징수 신고를 하였는데, 장부에 기장 누락하여 법인세 신고를 마감한경우

당기 법인세 신고시

1. 장부기장: 전기오류수정손실(손익계산서 영업외비용) 으로 계상시 : 세무조정사항 유무

이렇게 처리할경우 세무당국에서 소명자료 요청이 올수도 있나요?

2. 장부기장: 전기오류수정손실(잉여금증감) 으로 계상시 : 세무조정사항 유무

(이렇게 처리할경우 갑사는 전기, 당기 비용을 처리안하는 상황: 법인세 를 과대납부하는 상황)

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