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| 대손충당금및 대손금조정명세서 |
답변 만족도 |
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psoonse*** |
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2022-03-15 오후 2:22:00 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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653 |
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대손충당금및대소금조정명세서
2020년 말 대손충당금잔액 271,980537
2021년 말 대손충당금 추가설정 975,824,964
분개는 차변 대손상각비 975,824,964 / 대변 대손충당금 975,824,964
2021년 외상매출금장부상가액 7,342,139,662
##########대손충당금조정##############
여기서 세무조정시 한도초과액은???
*손금산입액조정에서
설정률1% 73,421,396 회사보충액 975,824,964 한도초과액 902,403,568
1.대손충당금 한도초과액 손금불산입하고 유보처리---맞는지요
*익금산입액조정에서
장부상충당금기초잔액 271,980,537 당기대손금상계액975,824,964
당기설정충당금보충액 975,824,964 환입할금액 –1,679,669,391
과소환입과다환입 –1,679,669,391
2.익금산입할 조정사항 없음 --------------------맞는지요
###########대손금조정###################
외상매출금 975,827,964
3.대손금조정에서 대손충당금상계액에 시인액에 73,421,396 부인액에 902,403568
적어주는 것이 맞는지요?
4.대손금조정에서 당기손금계상액도도 금액을 적어줘야하는지요??시인액에적어야하나요?
5.참고사항 외상매출금 975,824,964 금액은 실제로 앞으로도 받지못하는금액입니다.
3년이다 지낫고 다들 폐업해서 연락이 두절입니다.. 그렇다고해도 한도 적용을 받는것인가요??? 아니면 진짜로 못받는금액은 어떻게 처리하나요
6.국제회계기준등 적용 내국법인에 대한 대손충당금 환입액의 익금불산입액의조정 도 진행해야하나요??? |
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