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| 법인세수정신고관련 문의드립니다. |
답변 만족도 |
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ejs2*** |
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2022-03-10 오후 7:08:55 |
첨부 :
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상태 |
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356 |
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20년도에 유형자산을 재고자산으로 잘못처리해서 법인세 수정신고를해야되는데요
예를들어 20년 비품이 상품으로 계정처리되었고 금액은 1,000원일때
20년도 결산시 재고로 700원 남아있었고, 비품으로 계정을 변경한다면 감가상각비가 500원발생한다 가정하면 20년도 세무조정과 21년도 회계처리를 어떻게 해야될까요
20년도세무조정
익금산입 비품 1,000(유보)
손금산입 상품 700(유보)
21년도
회계처리
비품1,000/전기오류수정이익1,000
전기오류수정손실700/상품700
세무조정
익금산입 전기오류수정손실700(-유보)
손금산입 전기오류수정이익1,000(-유보)
이렇게 처리하면 맞는지요
20년도에 원가로반영되었던 300원가 감가상각비 500원은 고려하지 않아도되는건가요
답변부탁드리겠습니다.
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