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| 대손상각충당금을 어찌 해야 하는지... |
답변 만족도 |
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SALTD*** |
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2005-02-23 오전 9:51:17 |
첨부 :
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상태 |
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1,998 |
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1.2003년 결산서를 보니, 대손상각 충당금이 있습니다.
이것을 2004년 결산시 어찌 해결해야 하나요
그냥 나둬야 하나요?환입처리해야 하나요?
이 대손상각충당금은 2003년 매출채권기말잔액의 1%를 설정해 놓은것 같은데, 이것을 2004년에는 어찌해야 하나요?
2004년에 2003년 대손충당금을 모두 환입처리 해야 하나요?
예를 들어 : 2003년 대손충당금이 5,000,000원 있습니다.
그리고, 2004년에 부도 확정된것이 150,000원 있습니다.
그러면, 2003년 대손충당금 5,000,000원은 환입처리하고, 2004년 부도확정된 150,000원을 대손상각 처리해도 되나요?
2003년 대손충당금 잔액 : 5,000,000원은
2004년 1월 1일 :
(차)대손충당금 5,000,000 (대)대손충당금환입액 5,000,000
2004년 부도확정액 : 150,000원은
2004년 12월 31일:
(차)대손상각비 150,000 (대)외상매출금 150,000
이렇게 분개하고,
2004년 외상매출금 기말잔액 2,000,000원
2004년받을어음 기말잔액 1,000,000원
이것에 대하여 대손충당금 설정해야 하는지도 궁금하며,
설정시에는
(결차)대손상각비 300,000 (결대) 대손충당금 300,000
이렇게 분개하는 것이 맞는지 궁금합니다.
회계사무실에 의뢰하고 있지 않는 법인입니다.
세무조정만 의뢰를 하고 있습니다.
제가 결산정리를 해야 하는데 어찌 해야 할지 난감합니다.
2. 결산정리사항의 분개는 어떻게 해야 하나요
궁금합니다.
답변을주세요
더존프로그램을 쓰는데, 결산자료 입력에서 전표 추가만 하면 된다고 하는것 같기도 한데, 따로 분개할것들이 있으면, 알려주세요.
이 분개에 대한 답변을 부탁드립니다. |
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