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업무무관 가지급금 인정이자 원천징수

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sus***

2022-01-05 오전 11:46:03

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업무무관 가지급금 인정이자의 경우

1)A는 대표이사(B)에 대여(원천징수대리 또는 위임계약됨)

2)관계회사법인(C)에 대여

2)B,C 이자지급 약정일: 2020.12.31(미수수익/이자수익 분개)

3)B,C 실제이자 지급일: 2021.04.30

4)대여법인: A

5)A 법인세신고시(2021.03.31) B,C의 인정이자 과세표준에 포함되어 법인세 납부

질문1) 위 경우 원천징수를 면제하는 걸로 알고 있습니다.

그렇다면 이자를 실제 지급한 지급시기(21.04.30)에도 원천신고를 하지 않아도 되는 건지 궁금합니다.

질문2) 원천징수를 면제받더라도 실제 지급시기에 원천신고를 해야한다면 21.05.10에 하고(세율25%) 지급명세서를 22.02.28까지 제출하면 되는건지요...

질문3) 이자배당소득 입력시 위임한 대표이사나 개인인 경우 소득자명에 대여자인 C법인으로 입력하는게 맞는건지요...

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