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| 6월말법인 업무용승용차 인정상여 소득처분되는경우 원천징수시기와 지급조서제출시기 |
답변 만족도 |
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s385*** |
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2021-10-01 오후 5:44:34 |
첨부 :
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상태 |
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2,364 |
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안녕하세요~
* 원천세 신고는 반기별대상자입니다.
귀 법인은 2021.06월말(2020.07월~2021.06월) 결산법인입니다.
업무용승용차관련비용에 대한 인정상여처분을 해서 원천세 신고를 해야합니다.
원천세신고 귀속과 지급월 작성 및 제출기한 / 지급조서제출기한 / 2021.01월~06월 간이지급명세서도 제출해야 하는지 질의를 합니다. 답변 부탁드립니다.
ex)
2020.07월~ 2020.12월 1,000,000 - 인정상여
2021.01월 ~ 2021.06월 2,000,000 - 인정상여
- 원천세신고 시기 (2020년도 07월~12월) -
1. 지급조서: 2020연말정산 인정상여반영 제출(수정신고) - 1,000,000
2. 원천세 귀속월: 2021. 2월 지급월: 2021.09월 연말,소득처분 / 2021.10.10.납부
- 원천세신고 시기 (2021년도 01월~06월) -
1. 원천세 귀속월: 2021.06 지급월:2021.09월 A01간이세액 2,000,000
소득처분 / 2021.10.10.납부
* 소득처분으로 해서 원천세신고를 하면 2021년도에 소득처분이 중복되었다고 오류메세지 가 발생하여 전자신고가 되지 않습니다.
1) 2020.02귀속 2021.09월지급 소득처분체크
2021.06월귀속 2021.09월지급 소득처분체크
2. 간이지급명세서 : 인정상여부분에 금액 반영해서 2022.01.31.신고
3. 지급조서 : 2021년도 연말정산시 인정상여분 반영해서 제출 2022.03.10신고
감사합니다~ |
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