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| 시설장치 국고보조금 회계처리 |
답변 만족도 |
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taxg*** |
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2021-08-24 오후 8:36:57 |
첨부 :
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상태 |
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972 |
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당사(외부감사아님)는 제조업 법인이고 2020.5월에 부산시로부터 소규모사업장 방지시설 설치지원 사업보조금지급신청서 통보를 받았습니다. (단위:원)
사업비 158.960.000 부가세 별도: 부가세만 당사부담, 보조금 143.060.000원(상환의무없음) , 설치업체(주)00산업, 잔금 15.900.000원은 당사가 (주)00산업에 송금함
2020.06.16 (주)00산업에서 매입세금계산서(대기오염방지시설 제작및 설치공사)를 수취하였고 지원금은 당사에 입금되지않고 부산시에서 (주)00산업으로 입금되었습니다.
자산취득사용조건(자산관련보조금)으로 추정됩니다
1. 6/16 회계처리가 맞나요?
시설장치 158,960,000, 부가세대급금 15,896,000 /국고보조금(영업외수익)143,060,000 , 현금및 보통예금 31,796,000
2.직원이 실수로 전표입력을 시설장치 158,960,000, 부가세대급금 15,896,000 /시설장치(국고보조금차감)143,060,000 , 현금및 보통예금 31,796,000 으로 했는데 수정사항은요?
3. 12/31 기말회계처리에서 감가상각비설정안하고 세무조정 안했는데 문제없나요?
감가상각비 / 감가상각충당금으로 알고있는데, 당해 당기손실이 너무 커서 상각비설정 안함
4. 1번으로만 장부에 반영 했을경우, 세무조정사항 부탁드립니다
5. 2번하고 3번을 같이 장부에 반영했을경우 세무조정사항 부탁드립니다.
6. 1번으로만 장부에 장부상에 회계처리만 하고 세무조정을 전혀 하지 않았더라면 법인세수정신고를 반드시 해야되나요? 아니면 처분때 익금산입 해도 되나요?
7. 세무조정하고 국고보조금상당액 손금산입조정명세서와 국고보조금등 사용계획서를 제출해야하나요?
8. 이것도 저것도 아니면 올바른 회계처리와 세무조정 부탁합니다.
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