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공사원가 명세서 재문의

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sky714***

2021-08-19 오전 10:05:45

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조회

419

아래와 같이 질의 답변 받았습니다.

제 목 : 공사원가 명세서 문의

공사원가명세서상에 외주공사비가 마이너스 처리되어있어 손실났어요

업체에서 1억원을 세금계산서를 끊어줬다가

다시 마이너스1억원을 끊어서(아무래도 저희 회사에서 지급을안해서 그런거같아요)

외주공사비가 마이너스에요.

이럴 경우 외주공사비말고 다른걸로 대체가 가능한지요?

[답변] 외주가공비로 처리한 후 감액 수정세금계산서를 발급받은 경우 외주가공비가 없는 것으로 됨에도 마이너스가 발생한 사유를 알 수 없어 명확한 답변을 드릴 수 없으므로 세금계산서 수취 및 마이너스 세금계산서 수취에 대하여 회사에서 처리한 분개내용을 제시하여 재질의하여 주시기 바랍니다.

세금계산서 수취

외주가공비     1억원 / 미지급금   1억1천만원

부가세대급금  1천만원

감액 세금계산서 수취

미지급금     1억1천만원 / 외주가공비     1억원

                         부가세대급금 1천만원

★ 재질문

12월 결산전 외주공사비/ 미지급금으로처리했었는데

회사에서 공사비를 지급하지 아니하여

결산이끝났고~

다음해연도로 넘어갔는데

1월날짜로 거래처에서 돈을 못받았기때문에

외주공사비를 마이너스 세금계산서를 끊어놓은것 입니다.

그래서 공사원가계산서상에 외주공사비가 마이너스가 되었습니다.

- 1억원 이렇게 원가명세서상에 뜹니다.

만약 외주공사비1억/ 미지급금1억을 회계연도가 넘어가서 마이너스로 끊었다면

미지급급1억/ 외주공사비1억으로 대체했으면 되나요?

만약 이렇게 처리했다면, 공사원가명세서상엔 마이너스가 나오지 않는건가요?

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