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계약의 해지 세금계산서

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pol***

2021-08-17 오후 4:24:33

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안녕하세요 건설 도급업을 영위하고있는 개인사업자입니다

20.12.31 에 외주공사비 1억 매입세금계산서를 수령하였습니다

그런데 업체와 문제가 생겨 공사계약이 취소되었고

21.1.4 에 상대편업체에서 마이너스1억 세금계산서를 발행하였습니다

1. 20년도에 외주공사비 1억에 대해 이미 비용처리받았는데 해지되었다면 20년도

   소득세 신고는 1억을 제외하고 다시 신고해야될까요??

   부가세는 귀속년이 상이한데 발행한대로 신고하면되는지요??

2. 21년에 외주공사비 마이너스1억이 공사원가명세서에 그대로 반영되어있습니다

   20년 소득세신고를 수정신고해야한다면 1월4일 발행분은

   분개하지않고(마이너스매입처리x) 장부마감하면 될런지요

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