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부가세수정신고시 가산세

답변 만족도

huv1***

2021-08-09 오전 10:29:13

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수고 많으십니다

개인사업자 입니다  이번 21년2기확정시 부가세 신고를 해서 2천만원 환급이 나왔는데요

세무서에서  건물짓는것과 관련 매입세금계산서를 받았는데  공급시기등 조건이 맞지않다고

인정못하겠다고 한게 있어서 수정신고하라는 말을 들었어요

건물을새로 지었는데 완성만 했을뿐 준공이나 사용승인도 아직 안났고  돈도확인해보니

지급이 안되어 있어서 6/30로 받은 매입세금계산서를 공급시기등의 이유로 인정 못한다고

수정신고 해야 된다고 합니다

그럼  지금 환급 2천만원이지만  매입세금계산서  공급가액 3억2천 부가세 3천2백 인데

이걸 취소하면  1천2백 납부가 되는건데  이걸 수정신고하면  납부할 부가세 1천2백에

가산세는 어떤걸 어떻게 금액 적용을 해서 계산해야 됩니까?

그리고 이걸 수정신고 하는게 맞는 겁니까?

좀 가르쳐 주십시요

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