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수수료매장 회계처리문의드립니다

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alice***

2021-08-04 오전 12:34:13

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1,331

백화점이나 마트에서 보통 입점형태가 임대갑,임대을(수수료매장)처럼 특정매입도 있고 직매입도 있잖아요..

임대을매장의 경우에 저희(대형마트)가 매출에 대한 수수료금액을 제하고 업체로 입금을 하고있는데

분개의 경우가 헷갈려서요

저희가 수수료금액만큼 세금계산서를 발행하고 업체한테는 매출자료를 보내주고 있거든요

원래는 업체도 매출금액에 대해서 매출세금계산서 발행을 했는데, 발행을 안하는게 부가세법상 타당한것같아

업체가 발행안하는걸로 방식이 바뀌었어요..

(실제 상품을 납품받은것이 아닌 임대을형태로 공간을 빌려준거니까 매입세금계산서를 수취하면 안된다)

그래서 기존 분개방식

매출세금계산서 수취 : 부가세대급금10 / 매출-100 (실제로 저희 매출이 아니니까)

                                       외상매입금 110

수수료 세금계산서(20%) :  외상매입금 22 / 수수료수입 20

                                          부가세예수금 2

대금정산 :  외상매입금 88(110-22) / 보통예금 88

위 방식에서 업체가 매출세금계산서를 발행안하는 방식으로 바꾼다면...

기존에 외상매입금 대신에 다른 계정과목을 사용해야될것같아서요. 아니면 부채계정과목이 확 줄어드니까...

결론은

위 임대을 거래에서

세금계산서는(증빙) 수수료부분만 저희쪽에서 발행하는 상황에서....

전표처리를 대금지급까지 어떻게 처리해야하는지 여쭤보고싶습니다..

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