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관리비청구서 지출증빙 가산세 답변 만족도
perh***   2021-07-22 오후 2:16:25 첨부 : - 상태 완료 조회 41
A-건물관리업체(공급자)

B-입주자(공급받는자)



상가를 임대하고 있는 입주가가 사업자이나, 그동안 사업자등록증을 주지않아서 20년도에 세금계산서 발행을 못 하고, 현금매출로 잡아서 부가세 신고를 진행했습니다

그러다가 20년도분 관리비에 대한 세금계산서 발급을 뒤늦게 해달라고 요청을 해와서, 발급을 하려고 하는데 가산세 해당하는 부분이 있는지 확인 부탁드립니다



1.작성일자는 20년도 매월 말일로 해서 오늘(21년도7월)로 총 12장 발행 할 예정이고, 공급자는(A) 세금계산서 미발급 가산세 2%/ 공급받는자(B)는 가산세는 없으나 매입세액 불공제가 맞나요?



2.공급자는 이미 20년도에 현금매출로 신고를 했었는데 뒤늦게 세금계산서를 발급하게 되면, 부가세 수정신고할때 현금매출 부분은 빼고, 세금계산서 발급한 부분을 추가해서 수정신고 진행하면 세금계산서 미발급 가산세 2프로만 계산하면 되나요?





3.세금계산서 발행을 안하고, 관리비 청구서 만으로 입주자(B)가 관리비에 대해서 비용 처리를 하게 될 때 정규증빙불비 가산세를 계산할 때 관리비 전체금액에 대해서 계산해야 하나요? 아니면 전기요금,수도료,난방비(명세서제출제외대상.국가등과의거래)는 제외하고 나머지 관리비,용역비에 대한 금액만 가산세를 계산하면 되나요?
 
 
 
전문가 답변 2021-07-23 오전 11:08:42
 
 
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