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예정신고기간의 매출 종이세금계산서 누락에 대한 가산세

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2021-07-21 오후 2:00:24

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법인사업장입니다.

21년 2월에 법인차량을 매도 후 세금계산서를 발행해야하는걸 몰라 1기예정 신고 후 상대방의 연락을 받고 종이세금계산서를 21년 2월로 발행했습니다.

1기예정 신고시 매입자료만 있어 일반환급 신청으로 신고서를 제출했고 환급액은 입금되지 않았습니다.

이번 1기확정 부가세 신고시 차량 매도와 관련된 매출세금계산서를 적용하여 신고를 해야하는데 어떤 가산세를 적용해야하는지 궁금합니다.

<적용 가산세>

1. 전자세금계산서 미발급 가산세 1%

2. 신고불성실 가산세 : 감면 75% 적용

3. 납부불성실 가산세

   : 1기예정신고를 정상적으로 했다면 납부세액은 60,000원입니다.

     6만원에 대해서 납부불성실 가산세를 적용해야하는지.. 아님 종이세금계산서 발행

     세액에 가산세를 적용해야하는지..

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