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가수금 처리.

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pp***

2021-06-15 오후 2:39:16

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422

회사가 임대업입니다. 사무실을 임대했는데 계약만료로 임차보증금을 임차인에게 지급했습니다. 그런데 임차인이 관리비 미납분이 있어 임차보증금에서 관리비금액을 제외하고 지급했습니다.

-> 임차보증금 500 / 보통예금 300

                  / 가수금 200

1차 관리비 납부를 했습니다. 건물관리회사가 별도로 있어 저희 회사가 이 회사로 임차인의 보증금에서 따로 떼어낸 금액에서 내는 겁니다. 1차 관리비 금액은 100입니다. 그런데 세금계산서는 임차인에게 발행됐다고 하여 아래와 같이 처리했습니다.

-> 가수금 100 / 보통예금 100

2차 관리비 납부를 또 했습니다. 이번에는 건물관리회사에서 세금계산서를 저희 회사로 발행했다고 합니다. (외상매입금 200에 임차인의 미납부 관리비 100과 저희 회사가 납부해야할 금액 100이 포함된 금액입니다.)

-> 외상매입금 200 / 미지급금 200

     미지급금 200 / 보통예금 200

아니면

     미지급금 100 / 보통예금 200

       가수금 100/

그러면 남아있는 가수금100은 어떻게 처리하는건가요?

처음부터 분개를 잘못한건가요?

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