[이지분개] 수선충당금 2차 질문입니다. 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

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수선충당금 2차 질문입니다.

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7198***

2021-04-07 오후 12:46:14

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아래 1차로 질문을 한 질문 자 입니다.

저희는 법인이며 위탁관리 해지 시 수선에 사용되지 않은 잔액을 소유주 대표에게 주고 나왔습니다.

매월 부과되는 관리비 항목 중 수선충당금에 대해 계산서 발행 해야 하나요? 안해도 되나요?

계산서 발행을 안 한다면 사용자에겐 어떻게 설명을 해야 하나요.

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상가건물 관리하는 용역회사입니다.

예를들어 보겠습니다.

[관리비 고지서 내역]

과      세 : 100  /  부가세 : 10

비  과  세 : 30

수선충당금 : 10

총  관리비 : 150원

[세금계산서, 계산서 발행]

세금계산서 100 / 10

계  산  서 30

이렇게 발행하면 되나요??

수선충당금은 계산서에 포함하지 않는다.

[분개]

미수금 120 / 부가세예수금 10

              관리비수입  100

              수선충당금  10

미수금 30 /  관리비수입 30

이렇게 매출에서 빠지고 유동부채 수선충당금 계정에 반영하면 되는거죠?

그런데 세입자 또는 소유주가 “세금계산서랑 계산서 금액 합쳤는데 관리비 고지서 금액이랑 안 맞아요.” 하면........... 어찌 설명을 해야 할까요?

계산서 발행 대상이 아니다.

왜요??......

뭐라고 답 해 줄까요??

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