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대손충당금조정명세서

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psoonse***

2021-03-30 오후 6:40:21

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2018년 기말대손충당금 잔액52.957.554

2019년 기말대손충당금 잔액191.334.995

2019년 대손충당금 한도액은 1%로 53.288.528 설정

보충액은 138.377.441 (손익계산서에 대손상각비 경비처리금액) 한도초과액은 138.066.467

#세무조정 손금불산입 138.066.467 유보발생

***2020년 대손충당금 한도액은 1%로 47.713.483설정

2020년 손익계산서상 대손충당금 환입액 없음

보충액은 80.625.542(손익계산서에 대손상각비 경비처리)

2020년 재무상태표상  외상매출금잔액은 4.771.348.309 대촌충당금잔액은 272.980.537

질문1.대손충당금조정명세서사에 손금산입액조정에서 한도초과금액은 무엇인가요?

질문2.장부상 충당금기초잔액은 191.354.995이면

2020년 대손충당금조정명세서에 익금산입액조정에서 과소환입금액은 무엇인가요?

질문3 2020년 말기준  대손충당금 유보발생총잔액은(2019년유보랑2020년유보발생금액)

272.980.537-47.713.483=225.267.054이어야하나요?

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