[이지분개] 대손충담금및대손금조정명세서 금액좀 확인해주세요 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

대손충담금및대손금조정명세서 금액좀 확인해주세요

답변 만족도

psoonse***

2021-03-29 오후 9:28:15

첨부 : 대손충당금조정명세서.pdf

상태

조회

503

***2018년 기말대손충당금 잔액52.957.554(2018년 재무상태표상 대손충당금 금액)

2019년 기말대손충당금 잔액191.334.995(2019년 재무상태표상 대손충당금 금액)

2019년 손익계산서상 대손충당금 환입액 없음

2019년 대손충당금 한도액은 1%로 53.288.528 설정

보충액은 138.377.441 (손익계산서에 대손상각비 경비처리금액) 한도초과액은 85.088.913

질문1.세무조정손금불산입 85.088.913 유보발생 맞나요?

질문2.2019년 손금불산입금액 85.088.913을 2020년에 유보감소 세무조정을 해야하는가요?

아니면 그대로 유보발생잔액으로 남겨놓아야하나요?

***2020년 대손충당금 한도액은 1%로 47.713.483설정

2020년 손익계산서상 대손충당금 환입액 없음

보충액은 80.625.542(손익계산서에 대손상각비 경비처리) 이때 한도초과액 32.912.059

질문3. 한도초과액 32.912.059금액이 맞나요? 맞다면 이금액을 손금불산입 유보증가로 세무조정하는 것이 맞나요?

***2020년 대손충당금조정명세서에 익금산입액조정에서

장부상 충당금기초잔액은 191.354.995

당기설정충당금보충액은 80.625.542

환입할금액은 110.729.453

질문 4.위에금액 110.729.453을 과소환입 익금산입하고 유보발생으로 처리하면돼나요?

질문 5.총유보발생 증가로 남는 잔액은 228.730.425가 맞나요??

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 김민경
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.