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국고보조금착오

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ymis***

2021-03-22 오후 10:16:41

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2019년 중진공에서 받은 금액 1억을 국고보조금으로 착오해서 자본계정에 국고보조금으로 결산조정하고 세무조정에서 익금산입 국고보조금 유보로 처분하엿습니다

법인세도 익금산입해서 1억에 대한 걸로 납부하엿습니다

추후 2020년도에 거래처에서 받을 금액을 중진공에서 대신 지급해준걸 알앗습니다 20년도에 세금계산서도 발행되엇습니다 실제는 2019년에 선수금 계정으로 잡앗어야되는걸 국고보조금으로 잡앗습니다

1.이럴경우 2020년도에 결산조정에서 국고보조금 / 선수금 으로 분개를 해야 될까요? 아님 다른 분개를 알려주십시요

2. 세무조정 2019년 익금산입1억으로 신고된걸 2020년도에 익금불산입 1억으로 감유보로 작성하나요?

아님 전기오류수정으로 작성해야 할까요?

아님 다른 방법이 있을까요?

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