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leecha***

2021-03-20 오후 3:44:35

첨부 : 감가상각비.jpg

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275

19년도 결산시 감면 받은 업체입니다.

재무제표 상에는 감가상각비에 대한 조정이 없습니다.

감가상각비조정명세서 합계표에는 감가상각한것처럼 반영하여 신고들어갔습니다.

문제는 감가상각은 감면시 결산조정사항으로 알고 있습니다 (의제로 처리하던지...)

결산에 반영을 하지 않았음에도 의제했다 가정해도 감가상각비 조정명세서 합계표는

원 금액 그대로 반영해서 신고들어가야 하나요? 실제 감가상각비는 22,253,515 입니다

소득처분으로 일부 시설장치에 대한 감가상각비 1,892,396 은 소득처분으로 손금산입 했습니다

1. 결산조정상에 반영하지 않아도 감가상각비 조정명세서는 그대로 반영하여 신고해야 하나요?

2. 감가상각비를 전년도에 공제 받았고 유보처리 했습니다. 올해 소득처분을 해야 하나요?

3. 미상각분조정명세서 상에는 감가상각 금액이 100 일경우 결산조정상에는 80 만 감가상각비/누계액으로 분개하여 처리할경우 소득조정으로 20 만큼 손금산입도 가능하나요? 감가상각비중 결산서상에 미반영된 금액 일부를 소득처분으로 가능한지요...

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