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| 소득금액조정 |
답변 만족도 |
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sksl0*** |
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2021-03-12 오후 5:11:42 |
첨부 :
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상태 |
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367 |
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법인이 본사에 제무제표를 보내면
법인세등을 계상해서 다시 보내주거든요.
2019년 손익계산서상
법인세차감전 손실 100,000원
법인세등 10,000원
당기순손실 110,000원
분개는 차변 법인세등 10,000원 / 대변 이연법인세부채 10,000원
조정 -> 법인세등 10,000 손금불산입 기타사외유출
위와 같이 마감을 했어요.
2020년 손익계산서는
법인세차감전손실 200,000원
법인세등 -10,000원
당기순손실 -190,000원
분개는 차변 법인세등 -10,000원
차변 이연법인세부채 10,000원
법인세등 조정을 어찌하나요?
소득처분도 같이 부탁드립니다.
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