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직전년도 법인세등 결산 미분개 처리시

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pck***

2021-03-07 오후 6:39:36

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질문1) 19년도 결산시 법인세등(법인세등/미지급법인세)분개 안함! 법인세과세표준세액

        조정계산서에는 법인세등 제대로 반영 되어 있음.

        다음해 20년3월에 법인세등 납부한 상태입니다.



        <손익에 영향을 주지 않기 위해 납기분 분개>

        전기분오류수정손실(371)이익잉여금항목코드사용xxx/ 보통예금xxx



        이럴때...

       *세무 조정 사항은 어떻게 되나요?

       *당기분 법인세등 계산시 포함하지는 않나요?(잡손실등 포함해서 법인세등 구할때

                                                  포함 안하는것 맞는지요?)

      *소득구분계산시 개별로 빠지고 (당기 법인세등 )처리처럼 하면 되나요??

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