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매입세금계산서취소로 인한 법인세수정신고

답변 만족도

esr***

2021-02-21 오후 1:55:21

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612

제 목 : 매입세금계산서누락시

안녕하세요~

법인사업자로

19년도 매입(일반경비)세금계산서가

마이너스매입수정세금계산서가 20년에 들어왔습니다

이럴 경우 부가세 수정신고후

19년도 세무조정 및 법인세신고를 어떻게 해야하는지

문의드립니다

[답변] 귀 질의의 경우 마이너스 세금계산서를 발급사유가 제시되지 아니하여 정확한 답변을 드릴 수가 없습니다만,

매입환출(반품)에 의하여 마이너스 세금계산서를 발급받은 경우에는 작성일자가 속하는 과세기간에 매입세액에서 차감하는 것이며,

반품한 연도의 상품등에서 차감을 하시면 될 것입니다.

마이너스 세금계산서를 발급받은 사유를 제시하여 재질의하여 주시기 바랍니다.

======재질의=============================================================

예를들면 지급수수료 3,000,000원 ->매입취소로 지급수수료 0원이 되었습니다

법인세신고후 발견된 부분이라 이미 판관비로 처리되어 19년도법인세가 결정이 되었는데

이럴 경우 19년도 법인세신고를 수정신고해야하는지? 하면 세무조정을 어떻게 진행해줘야 하는지 알고 싶습니다

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