[이지분개] 매입세금계산서취소로 인한 법인세수정신고 전문가 질문과 답변 실무QA 경리업무사례모음,계정과목해설,분개전표,세무서식,세무회계,경리실무사례

> 실시간 실무Q&A > 전문가 Q&A

전문가 Q&A

실무 경력 10년 이상의 전문가가 24시간 내 답변을 드립니다!

매입세금계산서취소로 인한 법인세수정신고

답변 만족도

esr***

2021-02-21 오후 1:55:21

첨부 : -

상태

조회

769

제 목 : 매입세금계산서누락시

안녕하세요~

법인사업자로

19년도 매입(일반경비)세금계산서가

마이너스매입수정세금계산서가 20년에 들어왔습니다

이럴 경우 부가세 수정신고후

19년도 세무조정 및 법인세신고를 어떻게 해야하는지

문의드립니다

[답변] 귀 질의의 경우 마이너스 세금계산서를 발급사유가 제시되지 아니하여 정확한 답변을 드릴 수가 없습니다만,

매입환출(반품)에 의하여 마이너스 세금계산서를 발급받은 경우에는 작성일자가 속하는 과세기간에 매입세액에서 차감하는 것이며,

반품한 연도의 상품등에서 차감을 하시면 될 것입니다.

마이너스 세금계산서를 발급받은 사유를 제시하여 재질의하여 주시기 바랍니다.

======재질의=============================================================

예를들면 지급수수료 3,000,000원 ->매입취소로 지급수수료 0원이 되었습니다

법인세신고후 발견된 부분이라 이미 판관비로 처리되어 19년도법인세가 결정이 되었는데

이럴 경우 19년도 법인세신고를 수정신고해야하는지? 하면 세무조정을 어떻게 진행해줘야 하는지 알고 싶습니다

요청하신 서비스는 이지분개 유료회원만 이용 가능합니다.

회원가입

로그인

사업장소재지 : 서울시 강남구 역삼로 204 (역삼동) 604호ㅣ부산시 해운대구 해운대해변로 257, 1601호 (하버타운) (주) 비즈폼
TEL : 051-553-4954ㅣE-mail:ezbungae@ezbungae.com(이메일 무단수집거부)ㅣ개인정보책임자 : 김민경
사업자등록번호 : 605-81-38178ㅣ법인등록번호 : 180111-0323252ㅣ통신판매업 신고번호 : 제2002-29호 | 대표이사 : 이선규
copyright by INBEE.COM All right reserced.