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세무조사후 회계처리

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kn***

2021-02-17 오후 6:18:20

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안녕하세요.

국세청 세무조사후 법인세 및 원천세 회계처리 문의 드립니다.

1. 법인세 및 가산세는 세금과 공과 처리후 손금 불산입 예정입니다.

2. 원천세는 징수된 인원이 많다보니 받을수 있는 분과 없는분이 있는데

   받는 사람은 : 보통예금 / 원천세 예수금

   원천세 납부시: 원천세 예수금 / 보통예금

   못받는 경우: 기타사외유출로 손금불산입 처리 해도 되는지요 ?

   원칙은 못받은 세금은 상여처분으로 알고 있는데 위와같이 처리하거나

   달리 처리할 방법이 있는지요 ?

3. 세무조사기간 원천세 수정신고 후 개인종합소득신고 안내를 해야 된다는데..

   보통 개별로 신고하는지, 회사 회계법인에서 처리 가능한지요 ?

   69명 100건정도 되는데 해당년도에 종합소득신고 대상자들만 신고하면 되는지요 ?

   대상자가 많다 보니 실무적으로 어떻게 안내하고, 처리하는게 좋을지 문의 드려 봅니다.

감사합니다.

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