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| 공통매입세액안분 분개 |
답변 만족도 |
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wlsdk10*** |
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2021-02-17 오후 4:53:05 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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326 |
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A법인은 부동산을 공급하는 업체입니다.
10~12월 부가세 신고시,
과세매출(건물) : 100,000,000원
면세매출(토지) : 50,000,000원 이라고 하고
공통매입세액 중, 지급수수료 20,000,000원(부가세부분)
수선비 15,000,000원(부가세부분)
이라고 하면 공통매입세액이 11,665,500원이 되는데요,,
이걸 분개를 하면
(차) 지급수수료 6,666,000원
(차) 수선비 4,999,500원
(차) 부가세대급금 -11,665,500원 이 맞나요?
아니면,
(차) 건물또는토지 11,665,500원
(차) 부가세대급금 -11,665,500원 이 맞나요? |
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