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| 매출누락 수정신고 |
답변 만족도 |
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ss1*** |
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2021-02-09 오후 12:31:23 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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337 |
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1. 2017년도에 매출누락 33,000,000원 (부가세포함)회수못함
2018년도에 수정신고를 한다고 했을때요
[1] 부가세 30,000,000 * 10% = 3,000,0000
가산세는 적절계산하였다고 가정
[2] 법인세 30,000,000 증가분 계산됨
2017년 세무조정
1안
[익금] 매출누락 30,000,000 (상여)
[손금] 부가가치세 3,000,000 (기타사외유출)
2안
[익금] 매출누락 33,000,000 (상여)
3안
[익금] 매출누락 30,000,000 (상여)
[손금] 부가가치세 3,000,000 (-유보)
만약 3안이라면 손금 부가세는 언제 유보소멸이 되는지요?
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