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| 개인사업자 세금계산서 지연발급시 가산세 |
답변 만족도 |
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pjji*** |
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2021-02-02 오후 1:12:19 |
첨부 :
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상태 |
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530 |
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개인사업자입니다. 2020년 5월에 37,700원 과 2020년 9월에 55,300원 매출세금계산서를
끊어야 하는데 누락하였습니다.
1.현재 위에 2건 세금계산서 발행시 부가세수정신고 가산세 계산시
5월건: 공급가액 34,273* 2%(미발급가산세)= 685.46원
7월건: 공급가액 50,273 * 1%(지연발급가산세) = 502.73원
이렇게 부가세신고서에 가산세 입력해서 1기확정부가세수정신고, 2기확정부가세신고
하면 될까요?
2. 수취자는 5월건은 매입세액불공제, 7월건은 공급가액의 0.5%가산세 내는게 맞나요?
3. 지연발급가산세만 계산하고 지연전송가산세는 계산안하는건가요? |
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