저희 회사는 은행에 통화옵션 1년 $1,200,000 계약했는데요
매달 약정일에 $100,000 씩 12번 약정환율 1,100 이라면
약정일 예금에서 110,000,000 인출 외화통장에 $100,000 입금
매달 말일에 은행에서 평가손익내역을 받고 있습니다
예) 외화예금
달러매입 20.11.20 $100,000 1,101
수입결제 20.11.23 $50,000 송금환율 1,102
수입결제 20.11.25 $20,000 송금환율 1,103
통화옵션 20.12.01 $100,000 1,100
질문) 12/1 약정환율 1,100원인데 기준환율이 1,050으로 떨어졌을때
원화장부에 1,100으로 정리해야 하나요
차)외화예금 11,000,000 / 대)원화예금 11,000,000
아니면 1,050으로 정리하고 5,000,000 외환차손으로 정리해야 할까요?
차)외화예금105,000,000 / 대)원화예금 11,000,000
차)외환차손 5,000,000
질문) 달러를 사서 외화예금에 입금하고 수입대금 결제할때 $로 송금합니다
11/23 송금시 달러 샀을때 환율 1,101로 정리하나요
아니면 송금환율 1,102로 정리하나요?
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.
제 목 : 외환거래시 환율적용
저희 회사는 은행에 통화옵션
1년 $1,200,000 계약했는데요
매달 약정일에 $100,000 씩 12번 약정환율 1,100 이라면
약정일 예금에서 110,000,000 인출 외화통장에 $100,000 입금
매달 말일에 은행에서 평가손익내역을 받고 있습니다
예) 외화예금
달러매입 20.11.20 $100,000 1,101
수입결제 20.11.23 $50,000 송금환율 1,102
수입결제 20.11.25 $20,000 송금환율 1,103
통화옵션 20.12.01 $100,000 1,100
질문) 12/1 약정환율 1,100원인데 기준환율이 1,050으로 떨어졌을때
원화장부에 1,100으로 정리해야 하나요
차)외화예금 11,000,000 / 대)원화예금 11,000,000
아니면 1,050으로 정리하고 5,000,000 외환차손으로 정리해야 할까요?
차)외화예금105,000,000 / 대)원화예금 11,000,000
차)외환차손 5,000,000
[답변] 통화선도환율의 변경이 있는 경우 통화선도평가손익으로 계상을 하시면 될 것입니다.
질문) 달러를 사서 외화예금에 입금하고 수입대금 결제할때 $로 송금합니다
11/23 송금시 달러 샀을때 환율 1,101로 정리하나요
아니면 송금환율 1,102로 정리하나요?
[답변] 송금시 달러 샀을때 환율 1,101로 정리하시는 것이 적절할 것으로 판단이 됩니다.
첨부한 파일은 참고하시기 바랍니다.
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