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| 법인대 법인 차입(대여)금 이자에 대한 원천세 |
답변 만족도 |
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lgn7*** |
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2020-12-30 오전 10:13:15 |
첨부 :
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상태 |
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466 |
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법인대 법인으로 차입(대여금)금에 대한 원천세 관련하여 다시 문의드립니다
약정기일을 1년으로 2020년10월 ~ 2021년 10월까지 하였습니다. 20년도에 이자를 지급하지
않았으나 결산시 회계처리를 하자고 하는데 아래와 같이 20년도에 원천세신고없이 이자비용과 미지급금으로 잡았다가 21년도에 약정기일에 원천세신고하면 되는지요?
1. 2020년 결산시: 이자 미지급
대여한 법인에서 미수수익 5,000,000 / 이자수익 5,000,000
차입한 법인에서 이자비용 5,000,000 / 미지급금 5,000,000
2. 2021년 10월 이자지급시
차입한 법인: 미지급금 5,000,000 / 예수금 3,025,000
이자비용 6,000,000 / 보통예금 7,975,000 |
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