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예수금 마이너스 처리 건

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deardemia***

2020-12-21 오후 8:50:33

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747

세무사무실에서 근무 중이고

담당 업체의 거래처원장에서 254 예수금으로 조회한 후

건강보험, 국민연금, 고용보험, ㅇㅇ세무서, ㅇㅇ구청 등에 대해서 예수금을 정리하는데요.

건강보험EDI에서 4대보험 실제 지급한 금액을 인출금으로 잡아서

(차) 예수금 10원 건강보험 1월 건강보험 / (대) 인출금 30원

세금과공과 10원 건강보험 1월 건강보험

세금과공과 10원 건강보험 1월 대표 건강보험

이렇게 처리를 하고 있습니다.

근데 2월에 연말정산환급분이 있어서

대변에 예수금 ㅇㅇ세무서 소득세 분에 대해서 -10

대변에 예수금 ㅇㅇ구청 지방소득세 분에 대해서 -1

이런 식으로 분개가 잡혀 있어요.

이건 어떻게 상계 시켜야 좋을지 모르겠어요.

저 마이너스된 금액이 계속 따라 다니더라구요.

다른 달들은 똑딱똑딱 상계가 잘 되는데 저 부분을 어떻게 처리해야 좋을지 모르겠어요.

그리고 두루누리 지원을 적용하게 되면서 한 직원이 90% 가량 지원을 받게 돼서

3월에 많이 냈던 것에 대한 국민연금정산과 고용보험 정산이 일어나서

위와 마찬가지로 대변에 예수금 국민연금에 대해 -10, 예수금 고용보험도 -10

이렇게 분개가 생겨서 회계전표로 일반전표에 입력했는데

이걸 이제 인출금(원래는 현금이겠지만 저희 사무실은 바로 인출금으로 털어서요)으로 털어야 하는데 이 부분도 어떻게 분개하면 좋을지 모르겠습니다.

항상 도움 주셔서 감사합니다.

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