중소기업(갑: 국내법인) 과 중소기업(을:국내 법인)이 사업을 운영하고 있는바
갑사가 을사에게 자금을 대여하는경우
세무신고 방법에 대해 문의드립니다
1. 대여금 계약서 작성, 이자 지급내역 신고방법
대여금 계약서 작성과 동시에 이자는 시중은행 이자율 적용하고, 원천징수신고는 어떻게 진행하여야 하는지 (이자소득세 ,주민세 징수신고여부)
답변 부탁드립니다
2. 갑사가 을사에게 자금 대여시
갑사는 금융업이 아님에도 불구하고 자금 융통하여 이자수령이 세무상 문제가 별도의 문제가 발생하지는 않는지요(세무당국 입장에서 사업목적에 위반되는 사항등)
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안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다.
제 목 : 중소기업 대여금
중소기업(갑: 국내법인) 과 중소기업(을:국내 법인)이 사업을 운영하고 있는바
갑사가 을사에게 자금을 대여하는경우
세무신고 방법에 대해 문의드립니다
1. 대여금 계약서 작성, 이자 지급내역 신고방법
대여금 계약서 작성과 동시에 이자는 시중은행 이자율 적용하고, 원천징수신고는 어떻게 진행하여야 하는지 (이자소득세 ,주민세 징수신고여부)
답변 부탁드립니다
[답변] 양사가 특수관계자에 해당하는 경우 당좌대출이자율(4.6%) 또는 가중평균이자율을 적용하여야 합니다.
특수관계가 아닌 경우 은행이자율을 적용하여도 무방합니다.
대출이자 지급
이자비용 10000 / 예수금 2750 → 법인세 및 지방소득세 징수
보통예금 7250
2. 갑사가 을사에게 자금 대여시
갑사는 금융업이 아님에도 불구하고 자금 융통하여 이자수령이 세무상 문제가 별도의 문제가 발생하지는 않는지요(세무당국 입장에서 사업목적에 위반되는 사항등)
[답변] 사업목적과는 무관하나 정당한 이자를 징수하여 신고납부하는 경우 세무상 문제는 발생하지 않습니다.
첨부한 파일은 참고하시기 바랍니다.
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