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| 세금계산서 발행 |
답변 만족도 |
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scm0*** |
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2020-11-20 오후 2:20:01 |
첨부 :
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상태 |
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301 |
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안녕하세요 임대업을 하고 있는 개인사업자 입니다.
2018년도에 사무실을 임대 해주고 계약시작부터 렌트프리 4개월을 주었습니다.
2020년1월에 와서는 사업이 어려워서 임대료, 관리비를 받지 못하고 결국에는 임대보증금
에서 공제하고 원상복구도 저희가 알아서 하는 조건으로 계약을 종료 했습니다.
2018년도에 렌트프리4개월 부가세포함하여 11,000,000원을 공제하였고 세금계산서를 발행하지 않았습니다.
질문1. 지금이라도 렌트프리기간 세금계산서를 발행하여야 하나요 아니면 그냥 잡이익으로 처리해도 될까요?
질문2. 원상복구도 부가세포함하여 12,000,000원을 공제하였는데 다음에 들어오는 임차인이 그대로 사용하기로 하여서 원상복구 관련 비용을 지출되지 않았습니다. 여기서 원상복구로 공제했던 12,000,000원을 잡이익으로 처리해되 될까요?
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