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| 대손상각 문의 |
답변 만족도 |
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hidel*** |
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2020-10-08 오후 5:21:15 |
첨부 :
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상태 |
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715 |
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당사는 A업체에게 매출세금계산서를 발행후 대금을 받지 못했습니다.
공급가액 1,000,000/ 부가세 100,000 = 총 110만원인데
이럴경우 소멸시효 3년 후
대손상각비 1,100,000/ 외상매출금 1,100,000 으로 처리하고
2년후에 대손세액공제도 할수 있나요?
□ 소멸시효 중단 및 대손세액공제기한 (부가-2749, 2008.08.27)
1. 사업자가 세금계산서를 발행한 후 매출채권 중 일부를 받았을 때 「민법」 제168조 제3호의 “승인”에 해당되어 소멸시효가 중단되는 것임.
2. 최종 입금일부터 3년이 경과한 후에 소멸시효완성에 의한 대손이 확정되는 것이며, 대손세액으로 공제받을 수 있는 범위는 과세되는 재화 또는 용역을 공급한 후 그 공급일부터 5년이 경과된 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고 기한까지 대손이 확정되는 대손세액으로 하는 것임
제가 궁금한건 우선 3년 경과후 대손상각비로 비용처리하고
5년이 됐을때 대손상각으로 처리한 채권의 대손세액공제를 또 받을 수 있는지
그게 궁금합니다.
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