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| 수정세금계산서 문의 |
답변 만족도 |
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perh*** |
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2020-10-07 오후 3:50:02 |
첨부 :
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상태 |
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조회 |
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292 |
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A-공급자
B-공급받는자(잘못발행된 사업자)
C-공급받는자(수정발행해야 하는 사업자)
전자세금계산서 수정발급에 대해서 문의드립니다
1.당초에는 A(공급자)가 C(공급받는자)에게 작성일자 2020년 03월 31일로 세금계산서를 발행을 했어야 했으나, 착오로 B에게 세금계산서 발행을 하였고, 부가세 신고도 마무리가 되었습니다 잘못발행된건이 지금 확인이 되서, 오늘(2020년 10월7일) 수정하려고 보니, 착오외의 수정세금계산서 발급일경우에는 공급일이 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한까지 수정발행을 해야 가산세가 없고, C도 매입세액공제가 가능한걸로 알고 있는데 맞나요?
2.확정신고기한이 지났는데 지금 수정하게되 경우 A(공급자)는 미발급가산세 2프로가 부과가 되는건가요?
3.C(공급받는자)는 매입세액공제를 받을수가 없는건가요?
4.B(공급받는자-수정)는 1기에 매입세액공제를 과다하게 받았으니 (-)수정세금계산서가 발행되면 부가세수정신고를 진행해야 하는데 그럼 부과되는 가산세가 세금계산서 합계표 가산세,신고불성실가산세,납부불성실 가산세만 계산하면 되나요? 그러면 결론적으로 이 건에 대해서 매입세액공제를 C도 못받고, B도 다시 토해내야 하는거죠?
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