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법인 대표자 급여의 수정으로 인한 법인세 수정신고

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2020-06-30 오후 3:41:05

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2019년 법인의 대표자 급여를 350만원 신고하였고 법인세 신고시 재무제표에 반영을 했습니다.

하지만 실제 지급은 50만원만하고 재무제표 상 미지급금으로 처리했습니다.

대표자가 사임을 하면서 세무서에 50만원만 받았으니 내 급여는 350만원이 아니라고 신고를 하여 세무서에서 진상 파악 후 연말정산 수정신고와 법인세 수정신고를 하라고 합니다.

제가 알기론 현금이 지급되지 않았기에 아래와 같이 처리를 해야할것 같은데요..

이게 맞는지 확인해주시고.. 맞지 않다면 어떻게 처리를 해야하는지 알려주세요..

1. 2019년 연말정산 수정하여 지급조서 제출.

2. 법인세 신고시 지급조서에 대한 가산세를 계산하고 소득처분으로 급여 300만원 유보

3. 2020년 결산시 미지급금을 전기오류수정이익과 분개한뒤

소득처분을 전기오류수정이익 -유보

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