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eunae0***

2020-06-26 오후 12:13:09

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예를 들면  저희는 한국성진입니다

(4자무역)

한국에  매출자  성진(개인)과  매입자  링크(법인) 있고  베트남에  성진(법인)과  링크(지사)가 있습니다

한국에서  성진(개인)과 링크(법인)과 영세율세금계산서 발행하여  대금을 받고  성진(개인)은 또  베트남에 성지(법인)으로 마아진 없이 인보이스만 받은상태로  금액 그대로 송금을 했습니다

1) 한국---성진(개인)과 링크(법인)과의 거래분개

  (영세율세금계산서 발행)   외상매출금/제품매출

                             보통예금/외상매출금

2)  한국 성진(개인)과 베트남 성진(법인)과의 거래분개

  (인보이스만 있다고 함)      외주가공비/외상매입금(미지급금)

                               외상매입금/ 보통예금

이렇게 하면 되는지   어떻게 하면 되는지요

3) 분개날짜에 관하여 질문입니다

국내분개날짜는 영세율세금계산서 발행날짜로 분개하면 되고

베트남에 거래에 있어서는 자료가 송금할때 인보이스 뿐인데  분개날짜 기준은 언제해야 되는지요?

(또 별도의 질문입니다)-감사하고 죄송합니다

임가공자재수출해서 완성품으로 다시 수입합니다

1)베트남에  임가공자재 공급 -----수출신고필증 (거래구분29 위탁가공)이입니다  부가세신고시 매출인식 하지 않는것 맞지요(부가세신고시 무시)

2)베트남 임가공자재공급한것  완성품되어  다시 수입--- 세관에서  세금계산서와 계산서 발행됨. 수입신고필증에서 구분 기재되어 있던데  세관에서 매입계산서발급받은건 임가공자재원가이고 세금계산서 받은건 거래처 베트남 임가공비(즉 인건비등)라고 하는것 같은데  그럼 우리는 분개시 베트남에 임가공 자재공급원가 즉 자재매입원가(수출자재공급) 뺀  세관에서 받은 세금계산서만 우리의 원가로(외주가공비) 분개하면 되는것 맞는지요

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