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ra***

2020-06-15 오후 5:01:39

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안녕하세요.법인 건별 현금매출이 개인계좌로 입금되어 이번에 3개년치 법인세 수정신고를 진행하게 되었는데요. 매출누락분을 상여처분 하면서 개인통장으로 지급된 복리후생비 항목의 비용을 같이 넣고 수정신고 하라고 하셔서 그렇게 진행하려고 합니다.

궁금한점

1.매출 2016년 합계금액 2백2십만원원 / 2017년 합계금액 3백3십만원 / 2018년 합계금액 5백5십만원으로 가정했을때 세무조정 및 소득처분이 궁금합니다. (대충 상여처분이라고 알고있어요.)

2. 복리후생비 2016년 백만원 / 2017년 2백만원 / 2018년 3백만원이라 가정했을때 세무조정 및 소득처분이 궁금합니다.

2-1 복리후생비 매년마다 손금산입후 유보처리하나요? 유보처리한다면 올해 한번에 전기오류손실로 장부에 회계처리하는건지요? 아니면 회계처리 없이 내년 법인세 신고시 전체금액 유보로 손금불산입을 해야하는지요? (유보로 남겨져있다면 다시 유보로 없애줘야하는걸로 알아서요)

2-2 복리후생비 매년마다 손금산입후 기타로 처리하나요? 유보인지 기타인지 헷갈리네요.

법인계좌가 아닌 개인통장으로 출금된 부분이라 따로 회계처리를 법인에서 또 해야하는것인지 안하고 그냥 손금산입후 기타 처분하는것인지 매우 궁금합니다.

2-3 아니면 16년도에 손금산입후 유보처분하고 17년도에 손금불산입하고 유보감소처분으로 수정신고 이런식으로 해줘야하나요

매출. 매입이 동시에 세무조정이 들어가서 어려움이 있습니다.

법인통장이 아닌 개인통장 입금 출금건이라 회계처리를 해야하는건지도 궁금하구요.

각각 소득처분 및 세무조정사항 답변부탁드립니다.

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