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| 대손세액공제 |
답변 만족도 |
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2020*** |
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2020-05-21 오후 2:17:20 |
첨부 :
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상태 |
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415 |
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2016년2월 매출세금계산서 공급가액 5,000,000 세액 500,000
거래처가 부도가 나서 외상대를 받지 못했습니다. 외상대 어음받은것은 아닙니다.
거래처는2016년 5월에 폐업.
2016년 2월에 장부상에
차변 외상매출금 5,500,000 / 대변 제품매출 5,000,000
대변 부가세 500,000
이렇게만 장부상에 정리가 되어있고, 계속 현재까지 장부상 외상매출금만 남아있는 상태입니다
2019년 1기확정 부가세 신고시 부가세 대손세액공제를 500,000 받았다면 분개를 어떻게해서 장부상 정리를 해야되는지요?
그리고 소득세신고시 작성해야할 서류가 있는지요? |
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